Raport

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 1

SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWE

BIO PLANET S.A.

za 2021 r.

Leszno, 12 kwietnia 2022 r.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 2

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Nazwa jednostki, adres siedziby, przedmiot działalności oraz numer w rejestrze sądowym

Dane identyfikujące jednostkę:

Nazwa firmy: BIO PLANET S.A.

Siedziba:

Województwo: mazowieckie

Powiat: warszawski zachodni

Gmina Leszno

Miejscowość: Wilkowa Wieś

Adres:

Kraj: PL – Polska

Województwo: mazowieckie

Powiat: warszawski zachodni

Gmina Leszno

Nazwa ulicy : ---

Numer budynku: 7

Nazwa Miejscowości: Wilkowa Wieś

Kod pocztowy: 05-084

Nazwa urzędu pocztowego: Leszno

Podstawowy przedmiot działalności:

Kod PKD: 4633 Z: sprzedaż hurtowa mleka, wyrobów mleczarskich, jaj, olejów i tłuszczów

jadalnych

Numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji:

Identyfikator podatkowy NIP: 5862160738

Numer w Krajowym Rejestrze Sądowym: 0000513365

Numer statystyczny REGON: 220148650.

2. Czas działania jednostki określony w akcie założycielskim

Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej jednostki Skład Zarządu:

Zarząd:

Sylwester Strużyna Prezes Zarządu

Grzegorz Mulik Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej Spółki

Członkowie Rady Nadzorczej do dnia 21 czerwca 2021 r.:

Rada Nadzorcza:

Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej

Stanisław Grabowiec Członek Rady Nadzorczej

Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej

Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 3

Skład Rady Nadzorczej od dnia 22 czerwca 2021 r. jest następujący:

Rada Nadzorcza:

Sławomir Chłoń Przewodniczący Rady Nadzorczej

Stanisław Grabowiec Członek Rady Nadzorczej

Michał Mulik Członek Rady Nadzorczej

Maciej Mulik Członek Rady Nadzorczej

Jacek Waśniewski Członek Rady Nadzorczej

Paweł Nowakowski Członek Rady Nadzorczej

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą

wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdania finansowe.

6. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarzącej

przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuowania przez jednostkę działalności.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nastąpiło połączenie

spółek

Sprawozdanie finansowe nie sporządzono po połączeniu spółek.

8. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów

(także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz

przedstawienie przyczyn i skutków ich ewentualnych zmian w stosunku do roku poprzedzającego.

Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce

prawo wyboru w tym:

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego:

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów

ustawy z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2021 r., poz. 217) o rachunkowości oraz zasad określonych

w MSR w odniesieniu do: ( np. rezerw na przyszłe świadczenia pracownicze, leasingu).

Metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),

Bilans

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane

odpisy aktualizujące ich wartość. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacji środków

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Spółka uwzględnia okres ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw, przeglądów,

opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały

poniesione. Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych

korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane

pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 10 tys. zł odnoszone są jednorazowo

w koszty.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 4

Nabycie prawa wieczystego użytkowania gruntów jest wprowadzone do ewidencji środków trwałych

w wartości początkowej, okres amortyzacji Spółka ustala na 40 lat i stosuje stawkę amortyzacji 2,5% jeżeli

czas przekazania prawa wieczystego użytkowania gruntów pokrywa przyjęty okres 40 lat.

Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość

należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis

aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio opisy.

Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia

2021 r.

Aktywa obrotowe – zapasy towarów

Zapasy towarów ewidencjonuje się według cen zakupu. Zapasy towarów wycenia się według cen nabycia

nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się kolejno po cenach tych towarów,

które jednostka nabyła najwcześniej.

Środki pieniężne w banku i w kasie przechowywane w kasie wycenia się według wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości

prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

Rezerwy tworzone i ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny

lub zwyczajowy wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne,

że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści

ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane

są według średniego kursu NBP z dnia 31 grudnia 2021 r.

Podatek dochodowy odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów

i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,

w zawiązku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,

wymagającej w przyszłości zapłaty w zawiązku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które

spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa finansowe to aktywa pieniężne, instrumenty kapitałowe wyemitowane przez inne jednostki,

a także wynikające z kontraktu prawo do otrzymania aktywów pieniężnych lub prawo do wymiany

instrumentów finansowych z inną jednostką na korzystnych warunkach.

Spółka zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad uznawania, metod

wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych klasyfikuje instrumenty

finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 5

• aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

• pożyczki udzielone i należności własne,

• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych jako:

a. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

• aktywa:

- nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen

oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu,

- inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu,

jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże

prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych

• będące instrumentami pochodnymi (z wyjątkiem instrumentów pochodnych wyznaczonych i będących

efektywnymi instrumentami zabezpieczającymi).

Skutki wyceny wg wartości godziwej odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie przychodów

lub kosztów finansowych.

b. Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności

(zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków

pieniężnych.

Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie,

zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

- krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług,

- należności pozostałe,

Należności i pożyczki w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia tj. w wartości

godziwej poniesionych wydatków. Początkowe ujęcie należności z tytułu sprzedaży towarów i usług

następuje według wartości godziwej zapłaty należnej.

Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe na dzień bilansowy

wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności aktualizuje się na koniec

okresu sprawozdawczego poprzez dokonanie odpisów z uwagi na stopień prawdopodobieństwa zapłaty.

Odpisy aktualizujące odnoszone są na wynik finansowy poprzez obciążenie pozostałych kosztów

operacyjnych.

c. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

To aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, dla których zawarte kontrakty ustalają

termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych

terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia

kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one

wymagalne z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie

wymagalności, względem których Spółka ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do

upływu terminu wymagalności.

Wyceniane są w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy

procentowej, a skutki wyceny odnoszone są w przychody lub koszty finansowe.

d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie spełniające warunków zaliczenia

do kategorii aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, pożyczek udzielonych i należności

własnych, aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności.

Spółka zalicza do tej kategorii m.in:

- środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

- instrumenty kapitałowe, dla których nie istnieje aktywny rynek.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 6

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne

na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy

oraz o dużej płynności. Wyceniane są w wartości nominalnej, która odpowiada ich wartości godziwej.

Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości jeżeli nie istnieje aktywny rynek na te udziały.

e. Zobowiązania finansowe

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

- pozostałe zobowiązania finansowe.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, uzyskanej

kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten

dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, z wyjątkiem

zobowiązania będącego instrumentem pochodnym powiązanym z instrumentem kapitałowym

nie- kwotowanym na aktywnym rynku, które musi być rozliczone przez dostawę tego instrumentu,

wycenianego według kosztu, gdyż jego wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona.

Pozostałe zobowiązania finansowe stanowiące w szczególności zobowiązania handlowe, zobowiązania

kredytowe oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania handlowe, kredytowe oraz pozostałe w przypadku wystąpienia mało istotnej różnicy między

ich wartością w kwocie wymagającej zapłaty a wartością w wysokości skorygowanej ceny nabycia

ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ustala się w wartości bieżącej przyszłych minimalnych opłat

leasingowych.

Ustalenie wyniku finansowego

Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży

tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach których dotyczą.

Koszty działalności operacyjnej obciążały w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych,

które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów

i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosowała porównawczy

rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składały się: amortyzacja, zużycie materiałów

i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz

pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływały ponadto: pozostałe przychody

i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe.

Obciążenia podatkowe

Wynik finansowy brutto korygowały bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób

prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Ustalenie sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia

29 września 1994 roku (Dz. U. z 2021 r., poz. 217).

Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie polskiej w tysiącach złoty bez miejsc po przeniku.

Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym.

W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazała zdarzenia zgodnie z ich treścią ekonomiczną.

Spółka sporządza zestawienia zmian w kapitale własnym.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami

rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 7

Spółka podlega obowiązkowi poddania sprawozdania finansowego badaniu przez biegłego rewidenta.

Spółka nie posiada oddziałów ani filii.

9. wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic

dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z ustawą o rachunkowości

a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone

zgodnie z MSR

Bio Planet S.A. stosuje zasady (polityki) rachunkowości zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29

września 1994 roku z późniejszymi zmianami.

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość

kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszymi publikowanymi

sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone

zgodnie z MSR. W tym celu Zarząd jednostki wykorzystał najlepszą wiedzą o standardach i interpretacjach

oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdań finansowych

zgodnie MSR.

Zdaniem Zarządu analiza obszarów różnic i oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnych

sprawozdań finansowych wg MSR jest obarczona ryzykiem niepewności. W związku z powyższym, zgodnie

z postanowieniami par. 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w

sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych

sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U z 12

listopada 2020 r.), Zarząd jednostki zdecydował się nie wskazywać różnic w wartości ujawnionych danych,

gdyż ich wskazanie w sposób wiarygodny nie jest możliwe mimo dołożenia należytej staranności.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszymi publikowanymi sprawozdaniami

finansowymi sporządzanymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniami finansowymi,

które zostałyby zgodnie z MSR:

Zastosowanie MSSF 16 „Leasing”

MSSF 16 „Leasing” ma zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku i dotyczy ujmowania, wyceny i prezentacji

umów leasingu.

Zgodnie z tym standardem Spółka powinna dokonać oceny, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera

leasing, tj. czy na podstawie zawartej umowy przekazuje prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem

danego składnika aktywów przez dany okres. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz

innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa

z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz jako zobowiązania

z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka powinna wycenić składniki aktywów z tytułu praw

do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje m. in.:

- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp

leasingowych leasingobiorcy,

- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie

otrzymane zachęty leasingowe,

- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę.

Aktywa z tytułu praw do użytkowania powinny być amortyzowane przez Spółkę według zasad określonych

w polityce rachunkowości.

W sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości Spółka

rozpoznaje leasing zgodnie z ustawą o rachunkowości, zgodnie z którą nie są wykazywane aktywa z tytułu

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 8

praw do użytkowania (dotyczących umów najmu, dzierżawy oraz praw do wieczystego użytkowania) oraz

związane z nimi zobowiązania.

Zastosowanie MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” oraz MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”

Zgodnie z MSSF 1 Spółka może na dzień przejścia na MSR wycenić składniki rzeczowych aktywów trwałych

w wartości godziwej i stosować tą wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na ten dzień.

MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” daje możliwość wyboru wyceny środków trwałych według wartości

godziwej. Zastosowanie takiego modelu wyceny miałoby wpływ na wartości środków trwałych i koszt

amortyzacji wykazany w rachunku zysków i strat

Podatek odroczony

Podatek odroczony ujawniony w sprawozdaniach finansowych sporządzony wg MSR powinien uwzględnić

różnice pomiędzy sprawozdaniem sporządzonym wg MSR a sprawozdaniem sporządzonym według

ustawy o rachunkowości.

Zakres ujawnień zgodnie z MSR

Zakres ujawnionych informacji określony w poszczególnych międzynarodowych standardach

rachunkowości jest szerszy niż wymogi określone przez przepisy ustawy o rachunkowości. Przejście na

MSR spowoduje tym samym konieczność rozszerzenia zakresu ujawnień.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 9

II. WYBRANE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWGO ZA 2021 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI

Pozycje

za okres 01.01-

31.12.2021 r. w tys.

PLN

za okres 01.01-

31.12.2020 r. w

tys. PLN

za okres 01.01-

31.12.2021 r. w

tys. EUR

za okres 01.01-

31.12.2020 r.

w tys. EUR

Przychody netto ze sprzedaży

205 476

203 929

44 888

45 579

Koszty działalności operacyjnej

199 462

195 111

43 574

43 608

Zysk ze sprzedaży

6 014

8 819

1 314

1 971

Marża brutto na sprzedaży procentowa

29,0%

29,1%

29,0%

29,1%

Marża brutto na sprzedaży wartościowa

59 027

59 008

270 198

264 012

Pozostałe przychody operacyjne

297

157

65

35

Pozostałe koszty operacyjne

1 117

1 486

244

332

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT)

5 193

7 490

1 134

1 674

Amortyzacja

1 450

1 267

317

283

EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja)

6 643

8 758

1 451

1 957

Przychody finansowe

1

0

Koszty finansowe

659

1 304

144

291

Zysk brutto

4 536

6 187

991

1 383

Zysk netto

3 610

4 991

789

1 115

Kapitał zakładowy

2 800

609

607

Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w zł)

1,29

1,78

0,28

0,40

Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcje (w zł)

6,50

5,96

1,41

1,29

Pozycje

stan na 31.12.2021

r. w tys. PLN

stan na 31.12.2020

r. w tys. PLN

stan na

31.12.2021 r. w

tys. EUR

stan na

31.12.2020 r.

w tys. EUR

Aktywa razem

75 026

67 269

16 312

14 577

Aktywa trwałe

32 771

30 824

7 125

6 679

Aktywa obrotowe

42 255

36 445

9 187

7 898

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

0

Udziały (akcje) własne

0

Pasywa razem

75 026

67 269

16 312

14 577

Kapitał własny

18 196

16 686

3 956

3 616

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

56 830

50 583

12 356

10 961

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

3 151

2 730

688

610

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

-3 600

-7 422

-787

-1 659

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

333

4 409

73

985

Do przeliczenia danych bilansu przyjmujemy kurs EUR/PLN ustalony przez NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjmujemy

średni kurs EUR/PLN, obliczany jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca w danym okresie, ustalony przez NBP na dzień bilansowy.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 10

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym.

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wynosiły:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs

w okresie

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs w

okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

4,5775

4,4541

4,721

4,5994

Od 01.01.2020 do 31.12.2020

4,4742

4,2279

4,633

4,6148

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do USD wynosiły:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs

w okresie

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs w

okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

3,8757

3,6545

4,1893

4,0600

Od 01.01.2020 do 31.12.2020

3,9045

3,6254

4,2654

3,7584

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do GBP wynosiły:

Okres sprawozdawczy

Średni kurs

w okresie

Minimalny kurs

w okresie

Maksymalny kurs w

okresie

Kurs na ostatni dzień

okresu

Od 01.01.2021 do 31.12.2021

5,3308

4,9832

5,6202

5,4846

Od 01.01.2020 do 31.12.2020

5,0240

4,7983

5,2337

5,1327

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 11

III. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA 2021 r. WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI

BILANS

AKTYWA

Numer noty

stan na (w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

A.

Aktywa trwałe

32 771

30 824

I.

Wartości niematerialne i prawne

1.1

212

299

1.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

0

2.

Wartość firmy

0

3.

Inne wartości niematerialne i prawne

1.1

212

299

4.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

II.

Rzeczowe aktywa trwałe

1.1

31 924

29 644

1.

Środki trwałe

1.1

31 698

22 027

a)

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

6 816

5 401

b)

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej

i wodnej

23 356

14 746

c)

urządzenia techniczne i maszyny

638

733

d)

środki transportu

467

723

e)

inne środki trwałe

420

424

2.

Środki trwałe w budowie

227

7 617

3.

Zaliczki na środki trwałe w budowie

0

III.

Należności długoterminowe

0

1.

Od jednostek powiązanych

0

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

3.

Od pozostałych jednostek

0

IV.

Inwestycje długoterminowe

0

1.

Nieruchomości

0

2.

Wartości niematerialne i prawne

0

3.

Długoterminowe aktywa finansowe

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

c)

w pozostałych jednostkach

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 12

Inne inwestycje długoterminowe

0

V.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

635

881

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.7

635

881

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

0

B.

Aktywa obrotowe

42 255

36 445

I.

Zapasy

1.8

19 161

15 737

1.

Materiały

0

2.

Półprodukty i produkty w toku

0

3.

Produkty gotowe

0

4.

Towary

1.8

19 161

15 737

5.

Zaliczki na dostawy

0

II.

Należności krótkoterminowe

1.9

22 984

20 474

1.

Należności od jednostek powiązanych

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

2.

Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

3.

Należności od pozostałych jednostek

1.9

22 984

20 474

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

1.9

1a

22 114

20 056

-

do 12 miesięcy

1.9

1a

22 114

20 056

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

1.9

284

320

c)

inne

1.9

1a

586

98

d)

dochodzone na drodze sądowej

0

III.

Inwestycje krótkoterminowe

1a

18

168

1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

1a

18

168

a)

w jednostkach powiązanych

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

b)

w pozostałych jednostkach

1a

3

36

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

1a

3

36

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

c)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

1a

15

132

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 13

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

1a

15

132

-

inne środki pieniężne

0

-

inne aktywa pieniężne

0

2.

Inne inwestycje krótkoterminowe

0

IV.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1.12

91

67

C .

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

0

D.

Udziały (akcje) własne

0

Aktywa razem (suma poz. A+B+C+D)

75 026

67 269

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 14

BILANS

PASYWA

Numer noty

stan na (w tys. zł)

31.12.2021

31.12.2020

A.

Kapitał (fundusz) własny

18 196

16 686

I.

Kapitał (fundusz) podstawowy

1.4

2 800

II.

Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

1.5

11 786

8 895

-

nadwyżka wartości sprzedaży (wartość emisyjnej) nad

wartością nominalną udziałów (akcji)

1 500

III.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

0

-

z tytułu aktualizacji wartości godziwej

0

IV.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

0

-

tworzone zgodni z umową (statutem) spółki

0

-

na udziały (akcje) własne

0

V.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

0

VI.

Zysk (strata) netto

3 610

4 991

VII.

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość

ujemna)

0

B.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

56 830

50 583

I.

Rezerwy na zobowiązania

1.7

2 092

3 261

1.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.7

32

49

2.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

2 045

3 198

-

długoterminowa

1 480

1 376

-

krótkoterminowa

565

1 822

3.

Pozostałe rezerwy

15

14

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

15

14

II.

Zobowiązania długoterminowe

1.10

11 108

11 634

1.

Wobec jednostek powiązanych

0

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

3.

Wobec pozostałych jednostek

1.10 1.13

11 108

11 634

a)

kredyty i pożyczki

1.10

11 108

11 275

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

c)

inne zobowiązania finansowe

0

9

d)

zobowiązania wekslowe

0

e)

inne

0

350

III.

Zobowiązania krótkoterminowe

1.10

43 630

35 688

1.

Wobec jednostek powiązanych

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

2.

Wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 15

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

3.

Wobec pozostałych jednostek

1.10

43 630

35 688

a)

kredyty i pożyczki

1.10

1.13

14 959

11 746

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

c)

inne zobowiązania finansowe

1.10

1.13

9

61

d)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

1.10

1a

25 377

17 882

-

do 12 miesięcy

1.10

1a

25 377

17 882

-

powyżej 12 miesięcy

0

e)

zaliczki otrzymane na dostawy

0

f)

zobowiązania wekslowe

0

g)

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów

publicznoprawnych

1.10

1 782

3 174

h)

z tytułu wynagrodzeń

1.10

1 134

1 008

i)

inne

1.10

1.13

369

1 816

4.

Fundusze specjalne

0

IV.

Rozliczenia międzyokresowe

0

1.

Ujemna wartość firmy

0

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

0

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

0

Pasywa razem (suma poz. A+B)

75 026

67 269

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 16

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)

WYSZCZEGÓLNIENIE

Numer noty

stan na w tys.

PLN

stan na w tys. PLN

31.12.2021

31.12.2020

A.

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

2.1

205 476

203 929

-

od jednostek powiązanych

I.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

2.1

1 820

1 356

II.

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

28

-5

III.

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV.

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

2.1

203 628

202 578

B.

Koszty działalności operacyjnej

199 462

195 111

I.

Amortyzacja

1 450

1 267

II.

Zużycie materiałów i energii

5 515

4 167

III.

Usługi obce

25 594

22 946

IV.

Podatki i opłaty, w tym:

896

541

-

podatek akcyzowy

V.

Wynagrodzenia

17 632

19 106

VI.

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym:

3 419

3 206

-

emerytalne

1 535

VII.

Pozostałe koszty rodzajowe

356

306

VIII.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

144 601

143 570

C.

Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

6 014

8 819

Marża brutto na sprzedaży procentowa

29%

Marża brutto na sprzedaży wartościowa

59 027

59 008

D.

Pozostałe przychody operacyjne

2.2

297

157

I.

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

2.2

41

48

II.

Dotacje

III.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

166

72

IV.

Inne przychody operacyjne

90

37

E.

Pozostałe koszty operacyjne

2.2

1 117

1 486

I.

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2.2

200

236

III.

Inne koszty operacyjne

2.2

918

1 250

F.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

5 193

7 490

G.

Przychody finansowe

2.2

1

I.

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a)

od jednostek powiązanych, w tym

-

w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

a)

od jednostek pozostałych, w tym

-

w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II.

Odsetki, w tym:

2.2

1

-

od jednostek powiązanych

III.

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

-

w jednostkach powiązanych

IV.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V.

Inne

H.

Koszty finansowe

2.2

659

1 304

I.

Odsetki, w tym:

2.2

562

474

dla jednostek powiązanych

II.

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

-

w jednostkach powiązanych

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 17

III.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV.

Inne

2.2

96

830

I.

Zysk (strata) brutto (F+G-H)

4 536

6 187

J.

Podatek dochodowy

2.6

925

1 196

K.

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L.

Zysk (strata) netto (I-J-K)

3 610

4 991

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 18

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres (w tys. zł)

01.01. - 31.12.2021

01.01. - 31.12.2020

A.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I.

Zysk (strata) netto

3 610

4 991

II.

Korekty razem

-459

-2 260

1.

Amortyzacja

1 450

1 267

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

558

467

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-41

-48

5.

Zmiana stanu rezerw

-1 169

2 760

6.

Zmiana stanu zapasów

-3 424

-5 556

7.

Zmiana stanu należności

-2 478

-2 359

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

4 423

1 859

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

222

-650

10.

Inne korekty

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

3 151

2 730

B.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I.

Wpływy

42

53

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

41

52

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3.

Z aktywów finansowych, w tym:

1

a)

w jednostkach powiązanych

0

b)

w pozostałych jednostkach

1

-

zbycie aktywów finansowych,

0

-

dywidendy i udziały w zyskach

0

-

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

-

odsetki

1

-

inne wpływy z aktywów finansowych

0

4.

Inne wpływy inwestycyjne

0

II.

Wydatki

3 643

7 475

1.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

3 643

7 449

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3.

Na aktywa finansowe, w tym:

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

b)

w pozostałych jednostkach

0

-

nabycie aktywów finansowych

0

-

udzielone pożyczki długoterminowe

0

4.

Inne wydatki inwestycyjne

0

26

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-3 600

-7 422

C.

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 19

I.

Wpływy

3 929

6 728

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

2.

Kredyty i pożyczki

3 929

6 728

3.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

4.

Inne wpływy finansowe

0

II.

Wydatki

3 596

2 319

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

2 100

924

3.

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

883

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

61

39

8.

Odsetki

551

473

9.

Inne wydatki finansowe

0

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

333

4 409

D.

Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

-117

-283

E.

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

-117

-283

-

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F.

Środki pieniężne na początek okresu

132

415

G.

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym

15

132

-

o ograniczonej możliwości dysponowania

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 20

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres (w tys. zł)

01.01. - 31.12.2021

01.01. - 30.12.2020

I.

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

16 686

12 619

-

zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

-

korekty błędów podstawowych

0

I.a.

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

16 686

12 619

1.

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

2 800

1.1.

Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

-

wydania udziałów (emisji akcji)

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

umorzenia udziałów (akcji)

0

1.2.

Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

2 800

2.

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

8 895

8 007

2.1.

Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

2 891

888

a)

zwiększenie (z tytułu)

2 891

888

-

emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0

-

z podziału zysku (ustawowo)

2 891

888

-

z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

0

-

emisji akcji

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

pokrycia straty

0

-

emisji akcji

0

-

koszty agio

0

2.2.

Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

11 786

8 895

3.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

0

3.1.

Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

3.2.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0

4.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

0

4.1.

Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

emisji akcji

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

emisji akcji

0

4.2.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

0

5.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4 991

1 812

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

4 991

1 812

-

korekty błędów podstawowych

0

5.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

4 991

1 812

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 21

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

4 991

1 812

-

podział zysku na kapitał zapasowy

2 891

888

-

na wypłatę dywidendy

2 100

924

5.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu,

0

-

korekty błędów podstawowych

0

5.5.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0

a)

zwiększenie (z tytułu)

0

-

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

0

b)

zmniejszenie (z tytułu)

0

-

podział zysku

0

5.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.7.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0

6.

Wynik netto

3 610

4 991

a)

zysk netto

3 610

4 991

b)

strata netto

0

c)

odpisy z zysku

0

II.

Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

18 196

16 686

III.

Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

17 116

14 586

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 19

IV. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU

1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych

Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2021 r.

TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan

na

01.01.2021

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości początkowej

(3+4+5)

Zmniejszenia wartości początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2021

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości

niematerialne i prawne

(bazy danych,

oprogramowanie)

901

0

48

0

48

0

949

Razem:

901

0

48

0

48

0

949

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2021

Aktualizacja

Amortyzacja

za 2021

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2021

Koszty zakończonych prac

rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości niematerialne

i prawne (bazy danych,

oprogramowanie)

602

0

135

0

737

Razem:

602

0

135

0

737

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 212 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 20

Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN za 2020 r.

TABELA RUCHÓW WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan

na

01.01.2020

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości początkowej

(3+4+5)

Zmniejszenia wartości początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2020

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości

niematerialne i prawne

(bazy danych,

oprogramowanie)

741

0

160

0

160

0

901

Razem:

741

0

160

0

160

0

901

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2020

Aktualizacja

Amortyzacja

za 2020

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2020

Koszty zakończonych prac

rozwojowych

0

Wartość firmy

0

Inne wartości niematerialne

i prawne (bazy danych,

oprogramowanie)

536

0

66

0

602

Razem:

536

0

66

0

602

Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 299 tys. PLN i dotyczyła bazy danych i oprogramowania

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 21

Wartości niematerialne i prawne dane w tys. PLN

Wartości niematerialne i prawne

2021

2020

a)

koszty zakończonych prac rozwojowych

0

b)

wartość firmy

0

c)

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

0

-

oprogramowanie komputerowe

0

d)

inne wartości niematerialne i prawne

212

299

e)

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

212

299

Wartości niematerialne i prawne brutto (struktura własnościowa)

Wartości niematerialne i prawne

2021

2020

a)

własne

949

901

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

0

Wartości niematerialne i prawne, razem

949

901

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 22

Środki trwałe dane w tys. PLN za 2021 r.

TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan na

01.01.2021

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości

początkowej

Zmniejszenia wartości

początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2021

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Grunty

5 474

0

1 489

0

1 489

0

6 963

Budynki i budowle

17 633

0

9 262

0

9 262

0

26 895

Urządzenia techniczne i

maszyny

1 515

0

38

0

38

0

1 553

Środki transportu

2 219

0

24

0

24

163

0

163

2 080

Pozostałe

1 104

0

174

0

174

20

0

20

1 258

Środki trwałe w budowie

7 617

0

3 334

0

3 334

0

10 725

226

Razem:

35 562

0

14 321

0

14 321

183

0

10 725

10 908

38 975

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2021

Aktualizacja

Amortyzacja za 2021

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne

zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2021

Grunty

73

0

74

0

147

Budynki i budowle

2 887

0

651

0

3 538

Urządzenia techniczne i maszyny

782

0

133

0

915

Środki transportu

1 496

0

280

0

163

1 613

Pozostałe

681

0

177

0

20

838

Razem:

5 919

0

1 315

0

183

7 051

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 31.924 tys. PLN.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 23

Środki trwałe dane w tys. PLN za 2020 r.

TABELA RUCHÓW ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Wartość

początkowa

(brutto) stan na

01.01.2020

Zwiększenia wartości początkowej

Ogółem zwiększenia

wartości

początkowej

Zmniejszenia wartości

początkowej

Ogółem

zmniejszenia

wartości

początkowej

Wartość

końcowa

brutto na

31.12.2020

aktualizacja

przychody

przemieszczenia

zbycie

likwidacja

inne

Grunty

5 474

0

5 474

Budynki i budowle

17 531

0

103

0

103

0

17 633

Urządzenia techniczne i

maszyny

1 220

0

391

0

391

63

32

0

95

1 515

Środki transportu

2 269

0

291

0

291

342

0

342

2 219

Pozostałe

843

0

309

0

309

11

37

0

48

1104

Środki trwałe w budowie

239

0

7 379

0

7 379

0

7 617

Razem:

27 575

0

8 473

0

8 473

416

69

0

485

35 562

ZMIANY W AMORTYZACJI/UMORZENIU ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Nazwa grupy składników

Stan 01.01.2020

Aktualizacja

Amortyzacja za 2020

Przemieszczenia

(plus minus)

Inne

zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na 31.12.2020

Grunty

15

0

58

0

73

Budynki i budowle

2 388

0

499

0

2 887

Urządzenia techniczne i maszyny

738

0

139

0

95

782

Środki transportu

1 531

0

306

0

342

1 496

Pozostałe

526

0

198

0

44

681

Razem:

5 198

0

1 201

0

481

5 919

Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa środków trwałych wyniosła 29.643 tys. PLN.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 24

Środki trwałe dane w tys. PLN

Rzeczowe aktywa trwałe

2021

2020

Środki trwałe, w tym:

31 698

22 027

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

6 816

5 401

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

23 356

14 746

- urządzenia techniczne i maszyny

638

734

- środki transportu

467

723

- inne środki trwałe

420

423

- środki trwałe w budowie

227

7 617

- zaliczki na środki trwałe w budowie

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

31 924

29 644

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

2021

2020

a)

Własne

31 522

21 725

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

176

302

- na podstawie umowy leasingu

176

302

Środki trwałe bilansowe, razem

31 698

22 027

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 25

1.2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

TABELA GRUNTÓW UŻYKOWANYCH WIECZYŚCIE

Lp.

Grunty użytkowane

wieczyście

Stan na 01.01.2021

Zmiany w ciągu roku

Stan na 31.12.2021

zwiększenia

zmniejszenia

1

Powierzchnia (m2)

22 835

17 112

39 947

2

Wartość

2 335

1 489

3 824

1.3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych

na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Wartość rocznych opłat z tytułu najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków

trwałych w 2021 roku używanych na podstawie umowy najmu powierzchni magazynowo – biurowych wyniosła

322 tys. PLN, dzierżawy działki wyniosła 45 tys. PLN, wynajem samochodów wyniósł 127 tys. PLN.

1.4. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej

subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych

Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2021 r. i na dzień 31 grudnia 2020 r. dane w tys. PLN

Wyszczególnienie

Akcje

Ogółem

Seria A

Seria B

Seria C

1

2

3

4

5

1. Wartość nominalna jednej akcji

1,00 zł

2. Wartość emisyjna jednej akcji

1,00 zł

6,00 zł

3. Ilość akcji w emisji (serii)

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

4. Podział akcji z danej serii:

- uprzywilejowane (szt.)

0

- zwykłe (szt.)

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

5. Podział akcji z danej serii

- imienne

- na okaziciela

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

6. Rodzaj uprzywilejowanych akcji

- w zakresie praw głosu (szt.)

x

- w zakresie dywidendy (szt.)

x

- pozostałe (szt.)

x

7. Wartość nominalna serii

1 993 000

507 000

300 000

2 800 000

8. Sposób pokrycia akcji

- gotówka

1 993,0

507,0

300,0

2 800,0

- aport

9. Data rejestracji

12-06-2014

20-10-2014

21-01-2015

1.5. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów

(funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale własnym.

Akcjonariat na 31 grudnia 2021 r.

Nazwa

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

wartość

nominalna

Organic Farma Zdrowia S.A.

551 121

19,68 %

551 121

Grzegorz Mulik

569 200

20,33 %

569 200

Barbara Strużyna

548 500

19,59 %

548 500

Sylwester Strużyna

213 000

7,61 %

213 000

Mariusz Ziemiańczuk

200 000

7,14 %

200 000

GK4 Food Sp. z o.o.

150 879

5,39 %

150 879

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 26

Pozostali Akcjonariusze

567 300

20,26 %

567 300

RAZEM

2 800 000

100,00 %

2 800 000

Akcjonariat na 31 grudnia 2020 r.

Nazwa

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym

wartość

nominalna

Organic Farma Zdrowia S.A.

702 000

25,07 %

702 000

Grzegorz Mulik

568 499

20,30 %

568 499

Barbara Strużyna

546 500

19,52 %

546 500

Sylwester Strużyna

209 960

7,50 %

209 960

Mariusz Ziemiańczuk

200 000

7,14 %

200 000

Pozostali Akcjonariusze

573 041

20,47 %

573 041

RAZEM

2 800 000

100,00 %

2 800 000

Kapitał zapasowy

2021

2020

a)

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

1 500

b)

utworzony ustawowo

500

c)

utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

9 786

6 895

d)

z dopłat akcjonariuszy/wspólników

0

e)

inny

0

Kapitał zapasowy, razem

11 786

8 895

Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej

wartości księgowej na jedną akcję

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji

18 196 / 2 800 = 6,50

Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 6,50 zł, tj. zwiększyła się o 9 % w stosunku do 5,96 zł

wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2020 roku.

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Kapitał własny / liczba wyemitowanych akcji

16 685 / 2 800 = 5,96

Wartość księgowa na 1 akcję zwiększyła się do poziomu 5,96 zł, tj. zwiększyła się o 32 % w stosunku do 4,51 zł

wartości księgowej na 1 akcję na koniec 2019 roku.

Rok

Wartość księgowa (w tys. zł)

Liczba wyemitowanych akcji ( w tys.)

Wartość księgowa na jedną

akcje (PLN)

2021

18 196

2 800

6,50

2020

16 686

2 800

5,96

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 27

1.6. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Zarząd rekomenduje Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto

za 2021 r. w wysokości 3.610.211,21 zł w następujący sposób:

- 1.080.000,00 zł, tj. 0,36 zł na 1 akcję na dywidendę dla akcjonariuszy;

- 2.530.211,21 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.

1.7. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku oborowego, zwiększeniach,

wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na

początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku

obrotowego

wykorzystane

rozwiązane

razem

1. Rezerwy długoterminowe

1 376

1 485

0

1 376

1 485

- na świadczenie emerytalne

191

177

0

191

177

- na nagrody jubileuszowe

1 185

1 308

0

1 185

1 308

2. Rezerwy krótkoterminowe

1 836

422

1 522

161

1 683

575

- na nagrody jubileuszowe

104

201

0

104

201

- na świadczenia urlopowe

195

16

0

211

- świadczenia pracownicze

1

0

1

0

- premie dla Zarządu

1 522

198

1 522

50

1 572

148

- usługi zewnętrzne

4

3

0

6

1

- audyt

10

4

0

14

- na wynagrodzenia

0

Rezerwy na koszty i zobowiązania dane w tys. PLN za 2020 r.

Wyszczególnienie

Stan na

początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku

obrotowego

wykorzystane

rozwiązane

razem

1. Rezerwy długoterminowe

79

1 297

0

1 376

- na świadczenie emerytalne

79

112

0

191

- na nagrody jubileuszowe

0

1 185

0

1 185

2. Rezerwy krótkoterminowe

369

1 708

0

241

1 836

- na nagrody jubileuszowe

0

104

0

104

- na świadczenia urlopowe

124

71

0

195

- świadczenia pracownicze

10

1

0

10

1

- premie dla Zarządu

218

1 522

0

218

1 522

- usługi zewnętrzne

7

0

3

4

- audyt

10

0

10

- na wynagrodzenia

0

Rezerwa na podatek odroczony dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na

początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku

obrotowego

wykorzystane

rozwiązane

razem

Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

881

0

246

635

Rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

49

0

17

32

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego wyniosła 635 tys. PLN.

Na wartość aktywu z tytułu podatku dochodowego odroczonego składają się głównie różnice przejściowe

z tytułu odpisów aktualizujących należności, utworzone rezerwy na koszty oraz wycena rozrachunków

walutowych.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego wyniosła 32 tys. PLN.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 28

Na wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego składają się głównie różnice przejściowe z tytułu wyceny

rozrachunków oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2021

2020

1.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

49

54

a)

odniesionej na wynik finansowy

49

54

b)

odniesionej na kapitał własny

0

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2.

Zwiększenia

0

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

0

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0

3.

Zmniejszenia

17

5

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

(z tytułu)

17

5

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi

0

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0

4.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

32

49

a)

odniesionej na wynik finansowy

32

49

b)

odniesionej na kapitał własny

0

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuły

2021

2020

Zwiększenia z tytułu:

0

2

powstania różnic przejściowych

0

2

- różnica przejściowa z tytułu leasingu

0

2

Zmniejszenia z tytułu:

17

7

odwrócenia się różnic przejściowych

17

7

- dodatnie różnice kursowe

0

7

- różnica przejściowa z tytułu leasingu

17

0

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2021

2020

1.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

881

194

a)

odniesionych na wynik finansowy

881

194

b)

odniesionych na kapitał własny

0

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

2.

Zwiększenia

57

688

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 29

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

57

688

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

0

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

0

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

0

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

0

3.

Zmniejszenia

303

1

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

303

1

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

0

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

0

d)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

0

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

0

4.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

635

881

a)

odniesionych na wynik finansowy

635

881

b)

odniesionych na kapitał własny

0

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuły

2021

2020

Zwiększenia z tytułu:

57

688

powstania różnic przejściowych

57

688

- statystyczne korekty przychodów

0

12

- rezerwa na świadczenia pracownicze

45

278

- rezerwa na premie

12

248

- ZUS wypłacony w kolejnym roku

0

72

- odpis aktualizujący należności

0

19

- wynagrodzenia i umowy zlecenia

0

3

- statystyczne odsetki od kredytu

0

2

- pozostałe

0

54

Zmniejszenia z tytułu:

303

1

odwrócenia się różnic przejściowych

303

1

- rezerwa na świadczenia pracownicze

3

0

- rezerwa na koszty

0

1

- odpis aktualizujący należności

3

0

- wynagrodzenia i umowy zlecenia

261

0

- pozostałe

36

0

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

(wg tytułów)

2021

2020

a)

stan na początek okresu

1 376

79

b)

zwiększenia (z tytułu)

1 485

1 297

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 30

-

świadczenia urlopowe

0

-

świadczenia emerytalne

177

112

-

nagrody jubileuszowe

1 308

1 185

c)

wykorzystanie

0

d)

rozwiązanie

1 376

0

e)

stan na koniec okresu

1 485

1 376

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

(wg tytułów)

2021

2020

a)

stan na początek okresu

1 836

369

b)

zwiększenia (z tytułu)

422

1 708

-

świadczenia urlopowe

16

71

-

świadczenia pracownicze

0

1

-

premie dla Zarządu

198

1 522

-

nagrody jubileuszowe

201

104

-

usługi zewnętrzne

7

10

c)

wykorzystanie

1 522

0

d)

rozwiązanie (z tytułu)

161

241

-

świadczenia urlopowe

0

-

świadczenia pracownicze

1

10

-

premie dla Zarządu

50

218

-

nagrody jubileuszowe

104

0

-

usługi zewnętrzne

6

13

e)

stan na koniec okresu

575

1 836

1.8. Zapasy

Zapasy

2021

2020

- materiały

0

- półprodukty i produkty w toku

0

- produkty gotowe

0

- towary

19 161

15 737

- zaliczki na dostawy i usługi

0

Zapasy, razem

19 161

15 737

1.9. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe

2021

2020

a)

od jednostek powiązanych

0

b)

od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale

0

c)

należności od pozostałych jednostek

22 984

20 474

-

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

22 114

20 056

--

do 12 miesięcy

22 114

20 056

--

powyżej 12 miesięcy

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 31

-

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

284

320

-

inne

586

98

-

dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

22 984

20 474

d)

odpisy aktualizujące wartość należności

1 461

1 428

Należności krótkoterminowe brutto, razem

24 445

21 902

Odpisy aktualizujące wartość należności dane w tys. PLN

Grupa

należności

Stan na początek roku

oborowego

Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego

Stan na koniec roku

obrotowego

zwiększenia

wykorzystane

uznane za zbędne

Należności

handlowe

1 428

152

119

0

1 461

Razem

1 428

152

119

0

1 461

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek:

2021

2020

a)

z tytułu dostaw i usług, w tym od:

22 114

20 056

31-

wspólnika jednostki współzależnej

0

-

znaczącego inwestora

0

-

innych jednostek

22 114

20 056

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

284

320

c)

inne, w tym od:

586

98

-

wspólnika jednostki współzależnej

0

-

znaczącego inwestora

0

-

innych jednostek

586

98

d)

dochodzone na drodze sądowej

0

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem

22 984

20 474

d)

odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek

1 461

1 428

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem

24 445

21 902

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

2021

2020

Stan na początek okresu

1 428

1 263

a)

zwiększenia (z tytułu)

152

234

-

utworzenia odpisu aktualizującego

152

234

b)

zmniejszenia (z tytułu)

119

69

-

rozwiązania odpisu aktualizującego

119

69

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu

1 461

1 428

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

2021

2020

a)

w walucie polskiej

23 425

21 017

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

b1)

waluta EURO

217

190

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 32

-

po przeliczeniu na zł

1 000

877

b2)

waluta USD

5

2

-

po przeliczeniu na zł

20

8

Należności krótkoterminowe, razem

24 445

21 902

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

2021

2020

a)

do 1 miesiąca

12 188

11 783

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

5 080

3 713

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

1

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

e)

powyżej 1 roku

0

f)

należności przeterminowane

6 307

5 987

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

23 575

21 484

g)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

1 461

1 428

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

22 114

20 056

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności

niespłacone w okresie

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na

należności niespłacone w okresie

2021

2020

a)

do 1 miesiąca

3 373

3 003

b)

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

482

1 025

c)

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

672

115

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

487

79

e)

powyżej 1 roku

1 293

1 765

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

6 307

5 987

f)

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

1 461

1 428

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

4 846

4 559

Kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których

nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako „Należności dochodzone na drodze sądowej”

2021

2020

Należności sporne

1 269

1 347

Należności przeterminowane

5 038

4 640

Razem należności

6 307

5 987

Odpis na należności sporne

1 269

1 347

Odpis na należności przeterminowane

192

81

Razem odpisy na należności

1 461

1 428

Kwota należności przeterminowanych, na które nie utworzono odpisu

4 846

4 559

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 33

1.10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych

do dnia bilansowego, przewidzianych umową, okresie spłaty:

a) do 1 roku,

b) powyżej 1 roku do 3 lat

c) powyżej 3 do 5 lat,

d) powyżej 5 lat

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 34

Zestawienie zobowiązań według okresu wymagalności dane w tys. PLN

Wyszczególnienie zobowiązań

długoterminowych

Okres wymagalności

Razem

do 1 roku

powyżej 1 roku do 3 lat

powyżej 3 lat do 5 lat

powyżej 5 lat

stan na

BO

BZ

BO

BZ

BO

BZ

BO

BZ

BO

BZ

1. Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych

0

2. Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

3. Zobowiązania wobec pozostałych

jednostek

35 688

43 630

3 444

3 085

5 815

5 111

2 209

47 328

54 739

- kredyty i pożyczki

11 746

14 959

3 085

5 815

5 111

2 209

23 027

26 068

z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

0

- inne zobowiązania finansowe

61

9

0

70

9

- z tytułu dostaw i usług

17 882

25 377

0

17 882

25 377

- zaliczki otrzymane na dostawy

i usługi

0

- zobowiązania wekslowe

0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

3 174

1 782

0

3 174

1 782

- z tytułu wynagrodzeń

1 008

1 134

0

1 008

1 134

- inne

1 816

369

350

0

2 166

369

4. Fundusze specjalne

0

- zakładowy fundusz świadczeń

socjalnych

0

Razem

35 688

43 630

3 444

3 085

5 815

5 111

2 209

47 328

54 739

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 35

Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania długoterminowe wyniosły: 11.108 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe wyniosły: 43.630 tys. PLN.

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

2021

2020

a)

w walucie polskiej

11 108

11 634

b)

w walutach obcych

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

11 108

11 634

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

5 742

PLN

1,20 %

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

5 366

PLN

2,50 %

31.03.2026

K01027/20

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki

wg umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

6 626

PLN

1,20 %

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

4 649

PLN

2,50 %

31.03.2026

K01027/20

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki wg

umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

6 700

PLN

663

PLN

2,50%

31.03.2026

K01027/20

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

12 000

PLN

888

PLN

1,20%

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska S.A.

Warszawa

13 500

PLN

13 408

PLN

1,85%

31.07.2022

KRB/1412906

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 36

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu/pożyczki wg

umowy

Kwota

kredytu/pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Numer umowy

o kredyt

jednostka

waluta

jednostka

waluta

Santander Bank

Polska

Warszawa

6 700

PLN

552

PLN

2,50%

31.03.2026

K01027/20

Santander Bank

Polska

Warszawa

12 000

PLN

888

PLN

1,20%

02.07.2029

KIN/1415796

Santander Bank

Polska

Warszawa

10 400

PLN

10 306

PLN

1,85%

31.07.2022

KRB/1412906

1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru

i formy tych zabezpieczeń

Zobowiązanie z tytułu umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieżącym w PLN

Zabezpieczenie

Wyszczególnienie

Zastaw rejestrowy na

zapasach

Hipoteka kaucyjna

Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi, OPE – oświadczenie

o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego, hipoteka łączna na rzecz banku

20,3 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia nieruchomości, sądowy

zastaw rejestrowy stanowiący towary magazynowe o wartości 5,0 mln PLN, cesja polisy

od zdarzeń losowych ubezpieczenia majątku obrotowego, globalny przelew

wierzytelności z rachunku.

Zobowiązania z tytułu umów kredytowych o kredyt inwestycyjny w PLN

Zabezpieczenie

Wyszczególnienie

Hipoteka kaucyjna

Hipoteka łączna do kwoty 60,0 mln PLN, cesja polisy od zdarzeń losowych ubezpieczenia

nieruchomości, cesja wpływów na rachunek, weksel własny in blanco wraz z deklaracja,

zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach związanych z inwestycją,

OPE – oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie aktu notarialnego.

1.12. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę

czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych

finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek

roku obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec roku

obrotowego

1. Czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów w tym:

67

154

130

91

- długoterminowe

0

- krótkoterminowe

67

154

130

91

ubezpieczenia majątkowe

62

104

97

70

czynsze

0

inne

5

50

33

21

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 37

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dane w tys. PLN za 2020 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek

roku obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec roku

obrotowego

1. Czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów w tym:

103

152

188

67

- długoterminowe

0

- krótkoterminowe

103

152

188

67

ubezpieczenia majątkowe

44

110

92

62

czynsze

0

inne

60

42

96

5

1.13. Wykaz składników aktywów lub pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji bilansu,

powiązanie między tymi pozycjami

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie

Kwota

Pozycja w bilansie

Kwota

Zobowiązania z tytułu kredytu

26 067

B.II.3.a)

11 108

B.III.3.a)

14 959

Inne zobowiązania finansowe

9

B.II.3.c)

0

B.III.3.c)

9

Zobowiązania inne

369

B.II.3.e)

0

B.III.3.i)

369

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Wyszczególnienie

Kwota

Pozycja w bilansie

Kwota

Zobowiązania z tytułu kredytu

23 021

B.II.3.a)

11 275

B.III.3.a)

11 746

Inne zobowiązania finansowe

70

B.II.3.c)

9

B.III.3.c)

61

Zobowiązania inne

2 166

B.II.3.e)

350

B.III.3.i)

1 816

1.14. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji

i poręczeń, także wekslowych, niewskazanych w bilansie ze wskazaniem zobowiązań

zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakterystyka i formy tych zabezpieczeń; odrębnie

zobowiązania warunkowe w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek

powiązanych lub stowarzyszonych

Spółka nie udzielała gwarancji i poręczeń.

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych

oraz znaczącego inwestora.

1.15. Wycena aktywów niebędących instrumentów finansowych według wartości godziwej

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej. Spółka nie wylicza dodatkowo

wartości godziwej dla tych instrumentów.

Z uwagi na charakter instrumentów finansowych Zarząd uważa, że wartość godziwa nie różniłaby się

znacząco od wartości bilansowych a aktywny regulowany rynek dla nich nie istnieje.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 38

1.16. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 75,17 zł.

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Saldo środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT: 2.231,86 zł.

1a. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU W ZAKRESIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Spółka nie wyceniała instrumentów finansowych w wartości godziwej.

W zakresie instrumentów finansowych Spółka nie dokonywała zmian kapitału z aktualizacji wyceny.

Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach

dane w tys. PLN za 2021 r.

Wyszczególnienie

Charakterystyka

Wartość

bilansowa

Warunki i terminy wpływające na przyszłe

przepływy pieniężne

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty pochodne

brak

Aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

brak

Pożyczki udzielone i należności

własne

pożyczka WOPR

3

termin spłaty 14/08/2022, odsetki 3%

rocznie - WOPR

Środki pieniężne

środki pieniężne w kasie na

rachunkach bankowych

15

brak

Należności z tytułu dostaw

i usług

należności z dostawy towarów

22 114

w terminie zapadalności

Pozostałe należności

586

w terminie zapadalności

Zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty

pochodne

brak

Pozostałe zobowiązania

finansowe

kredyty bankowe

26 067

Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR

dla kredytu inwestycyjnego

długoterminowego, spłata w ratach do 2

lipca 2029 r. Zmienna stopa procentowa

marża + WIBOR dla kredytu w rachunku

bieżącym, termin spłaty do 31 lipca 2022 r.

zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

25 377

w terminie zapadalności

zobowiązanie z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

350

Spłaty miesięcznie w kwocie

50 tys. do 31 lipca 2022 r.

Pozostałe zobowiązania

19

w terminie zapadalności

Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Wartość bilansowa

każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.

Objaśnienia do instrumentów finansowych stosowanie do par. 40 rozporządzenia o instrumentach

dane w tys. PLN za 2020 r.

Wyszczególnienie

Charakterystyka

Wartość

bilansowa

Warunki i terminy wpływające na przyszłe

przepływy pieniężne

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 39

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty pochodne

brak

Aktywa finansowe dostępne

do sprzedaży

brak

Pożyczki udzielone i należności

własne

pożyczka PIŻE

pożyczka WOPR

30

6

termin spłaty 30/06/2021, odsetki 4%

rocznie - PIŻE

termin spłaty 14/08/2022, odsetki 3%

rocznie - WOPR

Środki pieniężne

środki pieniężne w kasie na

rachunkach bankowych

132

brak

Należności z tytułu dostaw

i usług

należności z dostawy towarów

20 056

w terminie zapadalności

Pozostałe należności

98

w terminie zapadalności

Zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu,

w tym:

brak

instrumenty

pochodne

brak

Pozostałe zobowiązania

finansowe

kredyty bankowe

23 021

Zmienna stopa procentowa marża + WIBOR

dla kredytu inwestycyjnego

długoterminowego, spłata w ratach do 2

lipca 2029 r. Zmienna stopa procentowa

marża + WIBOR dla kredytu w rachunku

bieżącym, termin spłaty do 31 lipca 2022 r.

zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

17 882

w terminie zapadalności

zobowiązanie z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

950

Spłaty miesięcznie w kwocie

50 tys. do 31 lipca 2022 r.

Pozostałe zobowiązania

1 216

w terminie zapadalności

Krótkoterminowe aktywa finansowe

2021

2020

a)

w jednostkach zależnych

0

b)

w jednostkach współzależnych

0

c)

w jednostkach stowarzyszonych

0

d)

w znaczącym inwestorze

0

e)

we wspólniku jednostki współzależnej

0

f)

w jednostce dominującej

0

g)

w pozostałych jednostkach

3

36

-

udziały lub akcje

0

-

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach

0

-

dłużne papiery wartościowe

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

3

36

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

h)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

15

132

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

15

132

-

inne środki pieniężne

0

-

inne aktywa pieniężne

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 40

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

18

168

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

2021

2020

a)

w walucie polskiej

3

36

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

3

36

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

2021

2020

a)

w walucie polskiej

15

86

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0

b1)

waluta EURO

0

9

-

po przeliczeniu na zł

0

42

b2)

waluta USD

0

1

-

po przeliczeniu na zł

0

4

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

15

132

Informacje o instrumentach finansowych

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku obrotowego

Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

- środki pieniężne

132

0

117

15

Należności z tytułu dostaw i usług,

w tym:

- należności z tytułu dostaw towarów

20 056

2 058

0

22 114

- pozostałe należności

98

488

0

586

Zobowiązania finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

Pozostałe zobowiązania finansowe,

w tym:

- kredyty bankowe

23 021

3 046

0

26 067

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług

17 882

7 495

0

25 377

- zobowiązania z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

950

0

600

350

- pozostałe zobowiązania

1 216

0

1 197

19

Pożyczki udzielone i należności własne,

w tym:

- pożyczka PIŻE

30

0

30

0

- pożyczka WOPR

6

0

3

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 41

- aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

0

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

obrotowego

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

roku obrotowego

Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

- środki pieniężne

415

0

283

132

Należności z tytułu dostaw i usług,

w tym:

- należności z tytułu dostaw towarów

17 809

2 247

0

20 056

- pozostałe należności

85

13

0

98

Zobowiązania finansowe przeznaczone

do obrotu, w tym:

- instrumenty pochodne

0

Pozostałe zobowiązania finansowe,

w tym:

- kredyty bankowe

17 174

5 847

0

23 021

- zobowiązania z tytułu dostaw i usług

16 968

914

0

17 882

- zobowiązania z tytułu zakupu

wieczystego użytkowania

1 550

0

600

950

- pozostałe zobowiązania

22

1 194

0

1 216

Pożyczki udzielone i należności własne,

w tym:

- pożyczka PIŻE

11

19

0

30

- pożyczka WOPR

0

6

0

6

- aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

0

Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym

W Spółce występuje ryzyko kredytowe związane z kredytem kupieckim udzielanym odbiorcom.

Udzielone przez Spółkę pożyczki nie stanowią ryzyka z uwagi na ich niską wartość.

Pogorszenie się kondycji finansowej największych Płatników lub większej grupy dowolnej wielkości

Płatników może wpłynąć na ograniczenie przychodów ze sprzedaży i pogorszenie się sytuacji

finansowej Spółki.

Spółka podejmuje szereg działań by ryzyko zminimalizować: udzielenie kredytu kupieckiego zależy

od spełnienia restrykcyjnych wymogów, należności są stale monitorowane i ewentualnie

windykowane.

Z uwagi na te działania, ryzyko kredytowe dotyczące należności jest bardzo niskie i w rzeczywistości

przekłada się na kwoty należności, od których spółka jest zmuszona tworzyć odpisy.

Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów

odnośnie do dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych

Udzielone przez Spółkę pożyczki i odsetki od nich są nieistotne z uwagi na ich niską wartość.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 42

Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych, wyliczonych za pomocą stóp procentowych

wynikających z zawartych kontraktów

Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2021 roku kwotę

531 206 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych.

Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań kredytowych stanowią w 2020 roku kwotę

399 446 zł, są to koszty z tytułu odsetek naliczonych i zrealizowanych.

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Bio Planet obecnie nie stosuje instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe z uwzględnieniem

zabezpieczania wartości godziwej przepływów pieniężnych. W przyszłości Zarząd planuje zabezpieczać

ryzyko stopy procentowej w związku z zaciągniętymi kredytami długoterminowymi.

Zarząd rozważa zawarcie w przyszłości umów ubezpieczenia wysokości stóp procentowych dla już

zaciągniętych długoterminowych kredytów inwestycyjnych oraz dla długoterminowych kredytów

inwestycyjnych, które będą przez Spółkę zaciągane w przyszłości w celu ograniczenia ryzyka wzrostu

stóp procentowych

2. WYJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

2.1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto

ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie,

z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług

Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów i towarów dane w tys.

PLN

Przychody netto ze sprzedaży

Sprzedaż ogółem za

W tym eksport za

poprzedni rok

obrotowy

bieżący rok

obrotowy

poprzedni rok

obrotowy

bieżący rok

obrotowy

Usług

1 356

1 820

870

1 157

Towarów

202 578

203 628

5 019

6 091

Razem

203 934

205 448

5 889

7 248

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

2021

2020

Usługi magazynowe:

49

50

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,

w tym:

0

– od pozostałych jednostek

49

50

Usługi reklamowe

1771

1306

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,

w tym:

0

– od pozostałych jednostek

1 771

1 306

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 820

1 356

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek

1 820

1 356

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

2021

2020

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 43

a) kraj

663

486

– od pozostałych jednostek

663

486

b) eksport

1 157

870

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

1 157

870

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 820

1 356

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

1 820

1 356

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje

działalności)

2021

2020

– żywność ekologiczna

203 628

202 578

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

203 628

202 578

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

2021

2020

a) kraj

197 537

197 559

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

197 537

197 559

b) eksport

6 091

5 019

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

6 091

5 019

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem

203 628

202 578

– od jednostek powiązanych

0

– od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

0

– od pozostałych jednostek

203 628

202 578

2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o koszach rodzajowych

Spółka sporządza rachunek zysków strat w wariancie porównawczym.

Wykaz pozycji pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych i finansowych dane w tys. PLN.

Dane w tys. PLN

Koszty finansowe

Wyszczególnienie

za rok 2021

Odsetki, w tym:

562

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 44

- z tyt. Kredytu inwestycyjnego

274

- z tyt. Kredytu obrotowego

244

- inne (z tyt. leasingu)

41

- inne (zobowiązań handlowych)

3

Różnice kursowe

648

Razem

1 210

Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

za rok 2021

Kary umowne zapłacone

18

Wartość sprzedanych składników majątku trwałego

0

Odpisy aktualizujące należności i towary

200

Spisanie rozrachunków

131

Spisanie towarów uszkodzonych, przeterminowanych itp..

768

Pozostałe

0

Razem

1 117

Przychody finansowe

Wyszczególnienie

za rok 2021

Odsetki

1

Różnice kursowe

551

Pozostałe

0

Razem

552

Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

za rok 2021

Zbycie aktywów trwałych

41

Otrzymane odszkodowania za towar i szkody komunikacyjne

50

Korekty odpisów aktualizujących

166

Spisanie rozrachunków

26

Otrzymane wpłaty sądowe, komornicze

6

Dotacja (rozliczenie)

0

Pozostałe

8

Razem

297

W rachunku zysków i strat różnice kursowe prezentowane są per saldo ujemnych nad dodatnimi.

W rachunku zysków i strat sprzedaż środków trwałych prezentowana jest per saldo straty nad zyskiem.

2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe

W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków

trwałych.

2.4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów

Dane w tys. PLN

Wyszczególnienie

Stan na początek roku

oborowego

Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego

Stan na koniec roku

obrotowego

zwiększenia

wykorzystane

uznane za zbędne

Zapasy

0

Razem

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 45

W 2021 roku nie było odpisów aktualizujących wartość zapasów.

2.5. Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym

W roku obrotowym nie wystąpiło zaniechanie działalności.

2.6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym

od wyniku finansowego brutto

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Przychody bilansowe

1.

Sprzedaż produktów i usług

205 476

203 929

2.

Pozostałe przychody operacyjne

297

157

3.

Pozostałe przychody finansowe

1

Razem

205 774

204 087

Koszty bilansowe

1.

Koszty podstawowej działalności operacyjnej

199 462

195 110

2.

Koszty pozostałej działalności operacyjnej

1 117

1 486

3.

Koszty działalności finansowej

659

1 304

Razem

201 238

197 900

A.

Zysk (strata) brutto za dany rok

4 536

6 187

B.

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a

dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

C.

Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

191

164

a.

różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej

70

32

b.

korekta odpisów aktualizujących

166

71

c.

zwrócone wydatki (dotacje)

0

e.

zwroty towarów otrzymane w roku następnym. bilansowo rozliczane

w roku bieżącym

-46

61

d.

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

1

0

Wartość łączna

191

164

D.

Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

E.

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 46

2.

Z innych źródeł przychodów

580

486

a.

amortyzacja środków trwałych

74

59

b.

koszty reprezentacji

11

6

c.

składki PFRON

288

259

d.

kary umowne i odszkodowania jednorazowe

18

10

e.

vat niepodlegający odliczeniu

0

f.

25% poniesionych wydatków z tytułu kosztów używania samochodu

osobowego

153

108

g.

Spisane należności

34

42

h.

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

2

Razem

580

486

Wartość łączna

580

486

F.

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

2 543

4 038

a.

odpis aktualizujący należności

200

236

b.

składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę

582

520

c.

amortyzacja środków trwałych używanych na podstawie umowy

leasingu operacyjnego do celów bilansowych rozliczanych jako leasing

finansowy

126

146

d.

różnice kursowe wyceny bilansowe

-284

349

e

rozliczenie bierne kosztów

1 900

2 770

f

umowy zlecenia wypłacone w następnym roku obrotowym dotyczące

bieżącego roku obrotowego

19

17

g

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

0

Wartość łączna

2 543

4 038

G.

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0,00

2.

Z innych źródeł przychodów

612

610

a.

składki ZUS w części finansowanej przez pracodawcę za lata

poprzednie

521

439

b.

koszty przekształcenia umowy leasingu operacyjnego do celów

bilansowych rozliczanego jak leasing finansowy

74

155

c.

wykorzystanie odpisów aktualizujących należności utworzone w latach

ubiegłych

0

e.

rozliczenie bierne kosztów

0

f

umowy zlecenia wypłacone w bieżącym roku obrotowym dotyczące

poprzedniego roku obrotowego

17

16

g

Pozostałe (nie więcej niż 20 000 zł)

0

Wartość łączna

612

610

H.

Strata z lat ubiegłych, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 47

I.

Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

0

Wartość łączna

0

J.

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

3 666

9 936

1.

Z zysków kapitałowy

0

2.

Z innych źródeł przychodów

3 666

9 936

K.

Podatek dochodowy

697

1 888

Podatek dochodowy bieżący

2021

2020

Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat:

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

229

-692

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi

podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

0

– zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek

dochodowy

0

– inne składniki podatku odroczonego

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

229

-692

2021

2020

Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym

0

2.7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice

kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinalizowania

W 2021 roku środki trwałe w budowie nie zostały powiększone o odsetki. Na 31 grudnia 2021 roku

środki trwałe w budowie wyniosły 227 tys. PLN.

W 2020 roku środki trwałe w budowie zostały powiększone o odsetki w kwocie 28 892 zł. Na 31 grudnia

2020 roku środki trwałe w budowie wynosiły 7 617 tys. zł.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 48

2.8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia

produktów

Pozycja nie występuje.

2.9. Poniesione w roku obrotowym i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa

trwałe oraz nakłady poniesione i planowane na ochronę środowiska

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na ochronę środowiska dane w tys. PLN

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie

Nakłady poniesione w roku

obrotowym

Nakłady planowane na lata

następne

1. Wartości niematerialne i prawne

48

150

2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym:

10 986

600

- na ochronę środowiska

0

3. Środki trwałe w budowie, w tym:

2 838

13 500

- na ochronę środowiska

0

4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania

0

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Wyszczególnienie

Nakłady poniesione w roku

obrotowym

Nakłady planowane na lata

następne

1. Wartości niematerialne i prawne

160

200

2. Środki trwałe przyjęte do użytkowania, w tym:

1 094

8 020

- na ochronę środowiska

0

3. Środki trwałe w budowie, w tym:

7 378

2 045

- na ochronę środowiska

0

4. Inwestycje w nieruchomości i prawa przyjęte do użytkowania

0

2.10. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości

lub które wystąpiły incydentalnie

Koszty poniesione przez Spółkę związane z pandemią Covid-19 (maseczki, płyny do dezynfekcji)

w ocenie kierownictwa jednostki są nieistotne w roku badanym, pozostaną nieistotne w przyszłych

okresach.

2.11. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie

zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka poniosła koszty związanych z działalnością badawczo-rozwojową, które nie zostały

zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych w kwocie 151 tys. PLN.

3. KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WYRAŻONYCH

W WALUTACH OBCYCH

Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu i rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych

Dane na 31 grudnia 2021 r.

Rodzaj składnika / Nazwa waluty

Kod waluty

Rodzaj kursu / tabela kursów

Przyjęty kurs

1. Należności

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

-dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

2. Środki pieniężne w banku

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 49

-dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

-funt brytyjski

GBP

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

5,4846

3. Gotówka znajdująca się w kasie

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

-dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

4. Zobowiązania

- euro

EUR

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,5994

-dolar amerykański

USD

254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31

4,0600

Dane na 31 grudnia 2020 r.

Rodzaj składnika / Nazwa waluty

Kod waluty

Rodzaj kursu / tabela kursów

Przyjęty kurs

1. Należności

Euro

EUR

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

4,6148

dolar amerykański

USD

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

3,7584

2. Środki pieniężne w banku

Euro

EUR

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

4,6148

dolar amerykański

USD

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

3,7584

funt brytyjski

GBP

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

5,1327

3. Gotówka znajdująca się w kasie

Euro

EUR

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

4,6148

dolar amerykański

USD

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

3,7584

4. Zobowiązania

Euro

EUR

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

4,6148

dolar amerykański

USD

255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31

3,7584

4. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych przyjętych do sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych

dane w tys. PLN

Rodzaj środków pieniężnych

Rok 2021

Rok 2020

Zmiana stanu

środków pieniężnych

Środki pieniężne na koniec

okresu o ograniczonej

możliwości dysponowania

Środki pieniężne w kasie

13

17

-4

0

Środki pieniężne na rachunkach

bankowych

2

114

-112

0

Inne środki pieniężne

0

Razem środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

15

131

-116

0

W rachunku przepływów pieniężnych stosowany jest następujący podział na rodzaje działalności:

W części A – działalność operacyjna: ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością

Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów i towarów, wpływy

i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu zmian stanów

rezerw i zapasów oraz wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków

wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami. Obejmuje ona ogół działań, których celem

jest osiągnięcie zysku.

W części B – działalność inwestycyjna: ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów

trwałych, w tym również na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych

a także wpływy ze sprzedaży tych składników.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 50

W części C – działalność finansowa: ujmuje się wpływy uzyskania kredytów długo i krótkoterminowych,

wydatki związane z obsługą tych kredytów oraz spłatą tych kredytów, wydatki na wypłaty dywidend na

rzecz akcjonariuszy.

5. UMOWY I ISTOTNE TRANSAKCJE ZAWARTE PRZEZ JEDNOSTKĘ ORAZ NIEKTÓRE

ZAGADNIENIA OSOBOWE

5.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuacje majątkową,

finansową i wynik finansowy jednostki

Brak umów o istotnym znaczeniu.

5.2. Informacje o transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach

niż rynkowe ze stronami powiązanymi, poprzez które rozumie się podmioty powiązane

zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie

z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r.

w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami

określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi

transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuacje majątkową, finansową i wynik

finansowy jednostki

Spółka Bio Planet S.A. nie tworzy grupy kapitałowej oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. nie stanowi

części żadnej grupy kapitałowej. W świetle ustawy o rachunkowości Spółka na dzień 31 grudnia

2021 r. nie ma podmiotów powiązanych.

Spółka zawierała w przeszłości i zamierza zawierać w przyszłości transakcje z podmiotami

powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”.

Spółka nie zawierała w 2021 roku istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi.

Spółka dokonała sprzedaży towarów i usług na rzecz następujących podmiotów:

Freezco Sp. z o.o. (spółka powiązana z Członkiem Rady Nadzorczej Bio Planet S.A.)

Gekon Bio Sp. z o.o. (spółka powiązana z Członkami Porozumienia Akcjonariuszy Bio Planet S.A.)

Organic Farma Zdrowia S.A (podmiot posiadający w trakcie 2021 r. akcje w Bio Planet S.A., które

stanowiły ponad 25 % kapitału zakładowego Bio Planet S.A. Na koniec 2021 r. udziały Organic Farma

Zdrowia S.A. spadły poniżej 25 %.

Wszystkie transakcje były zawierane na warunkach rynkowych.

Transakcje Spółki z Organic Farma Zdrowia S.A.

W trakcie roku obrotowego 2021 r. Organic Farma Zdrowia S.A. posiadał ponad 25 % akcji Bio Planet

S.A. i dlatego został zidentyfikowany jako podmiot powiązany. Na dzień 31 grudnia 2021 r. udziały

Organic Farma Zdrowia S.A. w kapitale Bio Planet S.A. spadły poniżej 25 %.

Transakcje Bio Planet S.A. z OFZ S.A. (w tys. PLN)

2021

Przychody ze sprzedaży Bio Planet S.A. do OFZ S.A.

3 166

Zakup towarów i usług przez Bio Planet S.A. od OFZ S.A.

21

Dywidendy brutto wypłacone przez Bio Planet S.A. w danym roku obrotowym

527

Przychody ze sprzedaży do Organic Farma Zdrowia S.A. wynikają z zakupu towarów Spółki. Pozycja

Zakupy obejmuje zakup usług promocyjnych. Wszystkie transakcje handlowe odbywają

się na warunkach rynkowych.

Transakcje Spółki z Podmiotami powiązanymi osobowo

Transakcje Bio Planet S.A. z podmiotami powiązanymi osobowo (w tys. PLN)

2021

Sprzedaży Bio Planet S.A. do Freezco Sp. z o.o.

12

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 51

Sprzedaży Bio Planet S.A. do Gekon Bio Sp. z o.o.

1 529

Sprzedaży Freezco Sp. z o.o. do Bio Planet S.A.

1 176

Sprzedaży Gekon Bio Sp. z o.o. do Bio Planet S.A.

25

Przychody ze sprzedaży do Freezco sp. z o.o. obejmują świadczenia wypłacone z tytułu usług

marketingowych, zaś przychody ze sprzedaży do Gekon sp. z o.o. wynikają z zakupu towarów Spółki.

Pozycja „Zakupy” obejmuje świadczenia z tytułu zakupu towarów handlowych (Freezco sp. z o.o.)

i usług promocyjnych (Gekon sp. z o.o.). Wszystkie transakcje handlowe odbywają się na

warunkach rynkowych.

5.3. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe

Na dzień 31 grudnia 2021 roku zatrudnienie wyniosło 248 osób zatrudnionych na umowę o pracę

Wyszczególnienie

Przeciętny stan zatrudnienia

na 31.12.2021

Pracownicy umysłowi

88

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

160

Pracownicy zatrudnieniu poza granicami kraju

0

Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych

0

Razem:

248

5.4. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku lub należnych osobom

wchodzących w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek

handlowych oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych członków organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi

emeryturami, ze skazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organów

Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacane lub należne osobom wchodzących

w skład organów jednostki.

Dane w tys. PLN

Wyszczególnienie

Wynagrodzenia brutto wypłacane w bieżącym roku obrotowym

obciążające koszty

obciążające zysk

Organ zarządzający

2 101

0

Organ nadzorujący

30

0

Spółka nie ma zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

członków organów.

5.5. Informacja o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze

udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących

i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania

oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych

w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju ze wskazaniem kwoty ogółem dla

każdego z tych organów

Spółka nie udzielała zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobą

wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących.

5.6. Wynagrodzenie firmy audytorskiej.

Wynagrodzenie za obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego w rozumieniu art. 2 pkt

1 ustawy o biegłych rewidentach za 2021 r. wyniosło 23 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET

S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters

Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 22 października 2021 r.

Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu sprawozdania o wynagrodzeniach

za 2021 r. wyniosło 4 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. na podstawie rekomendacji

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 52

Komitetu Audytu w drodze uchwały wybrała firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o.

Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu 28 marca 2022 r.

Wynagrodzenie za usługę atestacyjną polegającą na badaniu Historycznej Informacji Finansowej za lata

obrotowe 2018-2020 oraz badanie skróconego półrocznego sprawozdania finansowego za 2021 r.

wyniosło 56 tys. PLN netto. Rada Nadzorcza BIO PLANET S.A. w drodze uchwały wybrała firmę

audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. Umowa z firmą audytorską została zawarta w dniu

13 maja 2021 r.

6. BŁĘDY LAT UBIEGŁYCH, ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ORAZ ZMIANA POLITYKI

RACHUNKOWOŚCI.

W 2020 r. i 2021 r. wirus Covid-19 rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego wpływ na świat nabrał

dynamiki. Na początku 2022 r. sytuacja pandemiczna wydawała się groźna. Chociaż w chwili publikacji

niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja się zmieniła, nie wystąpiła zaostrzenie obostrzeń

wcześniej wprowadzonych, a wręcz przeciwnie od 28 marca zostały zniesione w większości wszystkie

obostrzenia. Kierownictwo będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podejmie wszelkie możliwe

kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.

Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. konflikt zbrojeniowy w Ukrainie ma

wpływu na obecną działalność Spółki. Spółka zauważa pogorszenie nastrojów konsumenckich w Polsce

w związku z wojną rozgrywającą się w kraju sąsiadującym z Polską. Z drugiej strony nieznany jest wpływ

ponad miliona uchodźców wojennych, którzy w marcu 2022 roku przybyli do Polski na przyszłą sytuację

gospodarczą Polski.

Znaczenie na funkcjonowania Spółki ma też sytuacja ekonomiczna w kraju, wzrost kosztów

prowadzenia działalności, rosnąca inflacja, wahania kursów walut, wzrost cen prądu, gazu i paliw.

W dniu 5 kwietnia 2022 roku Zarząd spółki powziął informację z dnia 4 kwietnia 2022 r. o uchwałach

Zarządu GPW w sprawie:

• wyznaczenia ostatniego dnia notowania na Głównym Rynku GPW praw do akcji zwykłych na

okaziciele serii D spółki na dzień 6 kwietnia 2022 r

• wprowadzenia z dniem 7 kwietnia 2022 r. do obrotu na rynku równoległym 200 000 akcji

zwykłych na okaziciela serii D spółki Bio Planet S.A.

Podpisanie umowy z Generalnym Wykonawcą nowoczesnych Zakładów Konfekcjonowania w Lesznie

koło Warszawy

Zarząd Bio Planet S.A. informuje, że Spółka w dniu 7 kwietnia 2022 r. podpisała umowę na budowę

nowoczesnych Zakładów Konfekcjonowania wraz z zapleczem magazynowym, administracyjnym,

laboratoryjnym oraz z zagospodarowaniem terenu i infrastrukturą działek przy ul. Fabrycznej w Lesznie

koło Warszawy. Inwestor podpisał umowę na Generalne Wykonawstwo robót budowlanych z firmą:

MIX Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Heroldów 6, wpisaną do rejestru przedsiębiorców

pod numerem KRS 0000521143. Łączna wartość podpisanej umowy wynosi 26.252 mln tys. netto.

Generalny Wykonawca wykona pełen zakres robót objętych umową w terminie:

• Zakończenie robót budowlanych – 30 czerwca 2023 r.

• Uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków – 31 sierpnia 2023 r.

Dzięki budowie nowoczesnych zakładów konfekcjonowania Spółka uzyska możliwość wykorzystania

swojego potencjału związanego z dostępem do surowców ekologicznych oraz zdecydowanym

obniżeniem jednostkowych kosztów paczkowania. Stworzy to Spółce możliwość zwiększania ekspansji

i uzyskania pozycji zdecydowanego lidera na rynku żywności ekologicznej w całej Europie Środkowo-

Wschodniej.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 53

7. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI I ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE KONSOLIDACJI

7.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które podlegają konsolidacji

Spółka nie brała udziału we wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.

7.2. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi zostały opisane w punkcie 8 sprawozdania

zarządu z działalności.

7.3. Wykaz spółek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie

głosów w organie stanowiącym spółki

Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20 % w ogólnej liczbie głosów w innej spółce.

7.4. Informacja o niesporządzaniu skonsolidowanego sprawozdana finansowego

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza sprawozdań skonsolidowanych.

8. POŁACZENIE SPÓŁEK, W PRZYPADKU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES,

W KTÓRYM TO POŁĄCZENIE NASTAPIŁO

W roku 2021 nie nastąpiło połączenie podmiotów.

9. ZAGROŻENIA DLA KONTUNOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Nie ma zagrożeń prowadzących do braku możliwości kontunuowania działalności w latach następnych

związanych z pandemią Covid-19.

Potencjalny wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki należy rozpatrywać w trzech strefach:

1. Sfera pracownicza - brak bezpośredniego wpływu. Emitent korzysta z usług agencji pracy

zatrudniającej obywateli Ukrainy; obecnie nie odczuwa trudności w podaży pracowników

tymczasowych.

2. Sprzedaż – potencjalnie średni wpływ. Sprzedaż na rynki ukraiński, białoruski i rosyjski stanowiła

znikomy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta. Niemniej wojna toczona w kraju bezpośrednio

sąsiadującym z Polską powoduje zachwianie optymizmu konsumenckiego, który w połączeniu

z drożejącymi cenami żywności może powodować chęć ograniczenia zakupów droższej żywności jaką

jest żywność ekologiczna. Po zakończeniu działań zbrojnych spodziewamy się powrotu

do długoterminowego trendu wzrostowego w zakresie popytu na żywność ekologiczną w Polsce

i w krajach ościennych.

3. Zakupy - potencjalnie znaczący wpływ. Działania wojenne toczą się w rejonie ważnym dla sektora

żywności, a Ukraina jest ważnym dostawcą ekologicznych produktów zbożowych, kasz oraz roślin

oleistych na rynki europejskie. Działania wojenne i wprowadzane sankcje mogą wydłużyć, a nawet

przerwać łańcuchy dostaw oraz przynoszą wzrost cen (spodziewamy się znacznie mniejszych

niż standardowo plonów w Ukrainie w 2022 roku). Dodatkowo Rosja została wykluczona z systemu

rolnictwa ekologicznego (Rosja dostarczała pewne ilości ekologicznych roślin strączkowych

oraz orzechów i orzeszków na rynki europejskie). Pojawiły się także trudności w zakresie zakupów

ekologicznego lnu z Kazachstanu (skutkujące istotnym wzrostem cen ekologicznego lnu brązowego

oraz złotego). Z powodu wojny istotnie drożeje koszt transportu, nośników energii oraz ceny

opakowań. Trudno dokładnie oszacować potencjalny wpływ wojny na ceny dostaw (surowców,

towarów gotowych, materiałów i energii oraz usług). Spółka na bieżąco analizuje wszystkie koszty

dostaw i dostosowuje do nich swoją politykę cenową.

Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację polityczno-gospodarczą i analizuje jej wpływ

na działalność operacyjną Spółki.

10. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie

przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r.

Sprawozdanie finansowe jednostkowe Bio Planet S.A. za 2021 rok.

Podpis Głównej Księgowej

Podpisy Zarządu Strona 54

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie

żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy

Spółka dnia 17 lutego 2020 roku podpisała umowę z Fundacja Bank Żywności SOS w Warszawie

z siedzibą w Regułach.

Żywność nie była przekazywana, ponieważ artykuły spożywcze wycofane z etapu dystrybucji nie

spełniały wymogów prawa żywnościowego.